信用状（L/C）取引における輸出者の代金回収の流れとポイント
今回は、信用状（Letter of Credit／L/C／エルシー）取引における「輸出者の代金回収」の内容を中心に、貿易実務者が注意すべきポイントについて解説します。
先に『L/C（信用状）取引における輸出入者と銀行の関係を理解しよう』の記事をお読みいただくと理解が深まりますので、ぜひこちらも併せてご覧くださいね。
- 目次
- 輸出者の代金回収には信用状条件に従った船積書類が必須！
- 一般的な信用状（L/C）取引で輸出者に求められる「船積書類・為替手形」とは？
- 銀行は提出書類が信用状（L/C）と相違ないか確認後に代金を支払う
輸出者の代金回収には信用状条件に従った船積書類が必須！
まず、信用状（L/C）取引についておさらいをしましょう。
信用状（L/C）取引は、輸出者と輸入者のあいだに輸出地と輸入地の銀行が入り、
・輸出者は契約通りに商品を輸出すれば代金回収できる
・輸入者は契約通り商品が入手できる
という、輸出入者双方にメリットがある貿易ならではの取引方法です。
信用状（L/C）は、輸入者が輸出者と契約した内容に基づいて、輸入地の銀行に依頼→発行されるもの。輸出者は、輸入者が記載した内容通りに貨物を輸出し、厳格に船積書類を作成し、すべて取り揃えて提出しなければならない決まりがあります。
その上で、輸出者は為替手形（B/E: Bill of Exchange）と併せて輸出地の銀行（買取銀行）に提出すると、商品代金が回収できるという仕組みになっています。
当たり前のことですが、輸出者は売主なので、輸出した貨物（商品）の代金を回収しなければなりません。そのため、信用状（L/C）の記載内容をよく読み、船積書類の内容をきちんと確認し提出する必要があります。
一般的な信用状（L/C）取引で輸出者に求められる「船積書類・為替手形」とは？
信用状（L/C）取引の場合、輸入者が記載した内容（信用状条件）に従うことが原則。よって、輸出者が提出しなければならない船積書類と部数などは、その内容に従います。
そのため、信用状（L/C）取引によって必要な書類は変わるのですが、一般的に以下の船積書類が求められます。
・B/L（Bill of Lading／ビーエル／船荷証券）
・インボイス（Invoice／送り状）
・パッキングリスト（Packing List）
・保険証券（I/P: Insurance Policy）＊
＊インコタームズがCIPやCIF条件など、輸出者が保険（貨物海上保険）をかける場合は、信用状（L/C）に保険条件が記載され、保険証券を提出するよう求められることが多いです。
ここでご注意いただきたいポイントが、B/Lの記載内容です。
信用状（L/C）にも記載されていますが、信用状（L/C）取引におけるB/Lは必ず指図式B/L（Consignee欄が「TO ORDER」）であることを求められています。そのため輸出者は、船会社にB/L発行依頼をするフォワーダーと連携し、指図式B/Lを発行してもらうようきちんと伝えておく必要があります。
また、船積書類と併せて提出する「為替手形（B/E）」も信用状（L/C）に記載された内容と合わせる必要があり、たくさんの決まりがあります。より詳しく知りたい場合は、直接銀行に問い合わせるなどして作成しましょう。
※関連記事：『B/LのConsignee（荷受人）欄に見られる「TO ORDER 」の意味、わかりますか？』『為替手形（Bill of Exchange）で記載すること』
銀行は提出書類が信用状（L/C）と相違ないか確認後に代金を支払う
輸出者は、上記の内容に注意して船積書類と為替手形を揃えたら、輸出地の銀行（買取銀行）の買取依頼書（Application for Negotiation）に必要事項を記入し、信用状（L/C）の原本を添えて買い取りを依頼します。
そして、買取銀行は輸出者が提出した書類に不備がなければ、為替手形に記載された代金を支払います（輸出者も銀行に輸出手形買取手数料を支払う必要があります）。
ちなみに、信用状（L/C）の内容と提出された書類・為替手形に「不一致（Discrepancy／ディスクレ）」があると、それを補うための手続きを行わなければなりません。最悪のケースでは、買い取りを拒否されることもありますので十分に注意しましょう。
今回の内容を図にまとめましたので、ご確認ください。
このように、信用状（L/C）取引は輸出者が契約通りに貨物（商品）を輸出すればすぐに代金回収できるメリットがありますが、それは「信用状（L/C）の記載内容に従ってはじめて成立する」ものです。
近年は信用状（L/C）取引が減っているようですが、貿易の基本知識には違いありません。貿易実務に携わる方は、今回ご紹介した流れや注意点は、しっかり覚えておいてくださいね。
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