用語

2015/08/10

「L/C(信用状)」取引における輸出入者と銀行の関係を理解しよう

貿易取引は、取引相手が海を越えた外国の企業であり、輸送に時間を要するため、「商品の引き渡し」と「代金決済」にタイムラグが生じます。この輸出者(売り手)、輸入者(買い手)双方のリスクを回避し、取引を円滑に進めるために利用されているのが、銀行が発行する「信用状(L/C/Letter of Credit)」です。

※関連記事:『L/C(信用状)」の役割を知っていますか?

「L/C(信用状)」取引の流れは、輸入者からスタート

L/Cについては説明することがたくさんあるのですが、まずは、L/C取引の基本的な流れについて理解しましょう。下図が、L/C発行の流れです。

L/C取引では、輸入者は「申請者」、輸出者は「受益者」など特有の呼称があります。信用状(L/C)発行依頼書を作成時などに必要な知識なので、日本語・英語ともに覚えておきましょう。

貿易取引は、輸出者と輸入者の間で売買契約を結ぶことからスタートしますが(①)、その契約においてL/C取引で合意した場合、輸入者は信用状開設依頼書を作成し、銀行に輸出者宛てのL/C発行(開設)を依頼します(②)。そして、開設銀行は依頼された内容のL/Cを発行します。開設銀行が発行したL/Cは、輸入地の開設銀行から輸出地の銀行(通知銀行*)に(③)、通知銀行から輸出者へと通知されます(④)。

*通知銀行は開設銀行に一任しても問題ないのですが、貿易実務では輸出者が指定するケースもあります。信用状開設依頼書を作成するときは、過去の書類、または直接輸出者に確認しましょう。

ここでお伝えしたいのは、「輸出者がL/Cを受け取るということは、銀行が輸入者の支払いを保証してくれる」ということ。L/Cには、「契約通りの商品の船積みを条件として、代金を支払うこと」が記載されています。そのため、輸出者はその条件を満たせば、商品の発送後すぐに代金回収ができるのです。

「L/C(信用状)」取引時のモノ、カネ、カミの流れ

では引き続き、L/Cを受け取った輸出者が商品を発送し、輸入者が引き取るまでの流れについて、下図で見ていきましょう。

L/Cの開設手続きは輸入者からスタートしましたが、商品の発送については輸出者からはじまります。モノ(商品)、カネ(お金)、カミ(書類)の流れに着目してくださいね。

輸出者はL/Cの内容に従った商品を引き渡し(⑤)、船会社が発行するB/L(船荷証券)(⑥)などの船積書類で、L/Cに記載された契約条件を満たしていることを銀行に対して証明(⑦)し、為替手形を振り出すことで商品代金を受け取ります(⑧)。

そして、船積書類と為替手形は輸出地銀行から輸入地銀行へと送られ(⑨)、輸入者はその為替手形に対して支払いをすることで(⑩)B/Lなど船積書類を入手し(⑪)、船会社にB/Lを提示して商品を受け取る(⑫⑬)という流れで、L/C取引が完了するのです。

*貿易実務では、通常輸出入者と船会社の間にフォワーダーが入り、⑤⑥⑫⑬の業務手続きを代行することが一般的です。

貿易取引では、モノ(商品)、カネ(お金)、カミ(書類)の流れを理解することが大切だと言われますが、L/C取引では、輸出入者の間に銀行が入るため、より一層これらの流れをつかむことが重要になってきます。今回ご紹介した2つの図では、通し番号を振り、L/C取引の流れを整理していますので、貿易実務でもぜひご活用くださいね。

 

「貿易・海外営業事務」関連記事一覧
「シゴ・ラボ」では、貿易取引に関する用語や知識など、、貿易事務の方に役立つ記事を多数ご紹介しています。他の記事もこちらから、チェックしてみてください。

貿易業界で働くための貿易用語チェックリスト【入門編】
貿易事務を目指す方に向けて、現場で頻繁に使われる貿易用語をeBookにまとめました。こちらからダウンロードできますので、ぜひ利用してみてくださいね。

参考サイト:

 

パソナは貿易事務のお仕事情報多数!

貿易の情報を網羅する、新サービス 貨物追跡から本船動静まで
貿易実務のプラットフォーム
Digital Forwarder

あなたの希望のお仕事がきっとみつかる! 「パソナJOBサーチ」
地域、職種、働き方などの
様々な条件でお仕事を検索

派遣スタッフ満足度 クチコミ1位! 派遣のお仕事探しならパソナ
まずは1分!カンタンWEB登録

新着記事からセミナー情報まで! お仕事で役立つ
最新情報をお届けする
シゴラボ メールマガジン

実績40年以上の築かれた信頼 商社・メーカー・物流
あなたのキャリアを活かす
貿易のお仕事

みんなの仕事ラボ(シゴ・ラボ)は、働くすべての方々に向けたキャリアアップ、スキルアップのためのお助けサイトです。
「仕事はずっと続けるつもりだけど、このままでいいの…?」「何かスキルを身に着けたいけど自分には何が向いているか分からない」「職場でこんなことがあったけど、これって普通?」など、お仕事をする上でのお悩みや困ったをお助けするヒントやちょっとしたアイデアをお届けします。