用語

2017/02/13

「信用状(L/C)」取引における輸出者の代金回収の流れとポイント

こんにちは!貿易女子の円(まどか)です。最近ひとり鍋に凝っていて、エスニックな味付けをしたり、洋風に仕上げたりして楽しんでいます。この冬は野菜をたっぷり食べているからか、とても元気です!さて、今日は信用状(L/C: Letter of Credit)取引についてのお話をしたいと思いますが、輸出者がどのように代金を回収するのか?についてよりクローズアップしてご紹介しますね。では、始めましょう♪

※今回の記事では「信用状」という書類の役割や内容について詳しく説明していません。詳しく知りたい方は「信用状(L/C)の役割を知っていますか?」、「信用状(L/C)取引における輸出入者と銀行の関係を理解しよう」をご覧ください。

輸出者の代金回収には信用状条件に従った船積書類が必須!

最初に少しだけ、信用状取引についておさらいをしましょう。

信用状取引は、輸出者と輸入者のあいだに輸出地と輸入地の銀行が入り、輸出者は契約通りに商品を輸出すれば代金回収できる、輸入者は契約通り商品が入手できる、という輸出入者双方にメリットがある貿易ならではの取引方法です。

信用状は、輸入者が輸出者との契約した内容に基づいて、輸入地の銀行に依頼し発行されるものですが、輸出者は輸入者が記載した内容通りに貨物を輸出し、厳格に船積書類を作成し、すべて取り揃えて提出しなければならないという決まりがあります。その上で、輸出者は為替手形(B/E: Bill of Exchange)と併せて輸出地の銀行(買取銀行)に提出すると、商品代金が回収できるという仕組みになっています。

当たり前のことですが、輸出者は売主なので、輸出した貨物(商品)の代金を回収しなければなりません。そのため、信用状の記載内容をよく読み、船積書類の内容をきちんと確認し提出する必要があります。

一般的な信用状取引で輸出者に求められる船積書類・為替手形とは?

信用状取引の場合、輸入者が記載した内容(信用状条件ともいいます)に従うことが原則なので、輸出者が提出しなければならない船積書類と部数などもその内容に従います。つまり、信用状取引によって揃えなければ書類は変わるのですが、一般的に以下の船積書類が求められます。

・船荷証券(B/L)
・インボイス
・パッキングリスト
・保険証券(I/P: Insurance Policy)※

※インコタームズがCIPやCIF条件など輸出者が保険(貨物海上保険)をかける場合は、信用状に保険条件が記載され、保険証券を提出するよう求められることが多い。

ここでご注意いただきたいポイントが、“B/Lの記載内容”です。

信用状にも記載されていますが、信用状取引におけるB/Lは必ず指図式B/L(Consignee欄が「TO ORDER」)であることを求められています。そのため輸出者は、船会社にB/L発行依頼をするフォワーダーと連携し、指図式B/Lを発行してもらうようきちんと伝えておく必要があります。

※指図式B/Lについて詳しく知りたい方は、「B/LのConsignee(荷受人)欄に見られる「TO ORDER 」の意味、わかりますか?」をご覧ください。

また、船積書類と併せて提出する「為替手形(B/E)」も信用状に記載された内容と合わせる必要があり、たくさんの決まりがあります。その記載内容については、「為替手形(Bill of Exchange)で記載すること」で詳しく説明していますが、より詳しく知りたい場合は銀行に問い合わせるなどして作成しましょう。

銀行は提出書類が信用状と相違ないか確認後に代金を支払う

輸出者は、上記の内容に注意して船積書類と為替手形を揃えたら、輸出地の銀行(買取銀行)の買取依頼書(Application for Negotiation)に必要事項を記入し、信用状の原本を添えて買い取りを依頼します。

そして、買取銀行は輸出者が提出した書類に不備がなければ、為替手形に記載された代金を支払います(輸出者も銀行に輸出手形買取手数料を支払う必要があります)。

※ちなみに信用状の内容と提出された書類・為替手形に「不一致(Discrepancy/ディスクレ)」があると、それを補うための手続きを行わなければなりませんし、最悪のケースでは、買い取りを拒否されることもありますので十分に注意しましょう。

では最後に、今日お話した内容を図にまとめてみます。

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