スキル

2016/07/07

「ネッティング」という決済方法を知っていますか?

みなさん、ご機嫌よう。こんてなんじゃ。今日は「ネッティング」という決済方法の話をしますぞ。みなさんは、「ネッティング」という言葉を聞いたことがありますかな?「ネッティング」は決済にまつわる金融用語なんじゃが、「インターネット」を「ネット」ということもあるし、「ネッティング」と聞くと、ネットすること??なんて思った方もいらっしゃるかもしれませんな。では、早速じゃが、説明にまいりましょうかのう。

ネッティングって何?

「ネッティング」とは、相互に売買取引のある企業間で、お金の支払いと受け取りを、一定期間ごとに帳簿上で相殺(そうさい)して、差額を支払う方法のことを指しますぞ。

たとえば、今月末にA社がB社に対して150万円の支払いがあり、B社がA社に100万円支払いがあったとしようかの。このとき、お互いがその満額を支払い合ってもいいのじゃが、支払額の大きいA社がB社に差額の50万円を支払うという形でも決済はできますな。この後者の決済方法を、「ネッティング」というんじゃよ。(債権から債務を差し引いた差額を決済することから、「差額決済」とも呼ばれますぞ。)

「ネッティング」は貿易決済においても利用されており、主に、相互に輸出入取引を行っている企業同士、あるいは、本社と海外支社との決済ではよく見られますのう。ちなみに、「ネッティング」は決済の当事者数によって分類され、2者間で行うネッティングを「バイラテラルネッティング」、3者以上で行うネッティングを「マルチラテラルネッティング」と呼んでおるぞ。 (マルチラテラルネッティングでは、当事者と別にネッティングセンターという決済業務を代行する機関を設けることもあります。)

では、それぞれの例を図で見ていきましょうかな。

上図は相互に輸出入取引のあるA社とB社の「バイラテラルネッティング」のケースじゃ。取引のたびに決済を行えば、計4回の支払いが発生するのじゃが、一定期間の取引を集計して清算(相殺)すれば、支払額の大きいA社が1度だけ差額を支払えば決済が完了しますな。

このように、「バイラテラルネッティング」はどちらか一方だけの支払いになるので、為替リスクや送金手数料の軽減、また、決済資金を削減できるなどの効果があるんじゃよ。


「マルチラテラルネッティング」は②の図になるんじゃが、そもそものお金の流れ(取引ごとに決済した場合)は①の図になりますぞ。海外に子会社を複数持つような大手商社やメーカーなどグループ企業内では、「バイラテラルネッティング」同様、為替リスクや送金手数料の軽減などの理由から「マルチラテラルネッティング」が採用されることは多いようですな。

そして、その方法には、②のようにネッティングセンターを設けて、センターと各拠点間で支払いを相殺して決済したり、ネッティングセンターを設けなかったとしても、どこか一社がまとめるのではなく各拠点間で決済を行ったりして、ネッティングによる経費削減を図っていますぞ。

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