悩み・質問

2016/09/30

【資金繰り】小切手や手形が不渡りになるとどうなる?

今週の相談
振り出された手形が期日になっても決済できないときは不渡りになると思いますが、その場合、振出人、受取人ともにどうなるのでしょうか?また、手形の不渡りはよく聞きますが、小切手にも不渡りはあるのでしょうか?

神奈川県 ビューティー小野(26歳)

経営者にとってもっとも恐ろしい言葉のひとつだ……!

不渡りか……ハッキリ言って、会社の経営者にとってはもっとも聞きたくない言葉のひとつだ!それが振り出す側でも、受け取る側でもな……!テニスでたとえれば、膝にケガを負って、大事な大会で不戦敗するくらい――いや、それ以上の残念度だ!じゃあ、解説していこう!せっかくだから、先週紹介した小切手・手形の違いも併せて読んでくれ!スマーッシュ!

まずは「不渡り」をおさらい!

不渡りというのは、小切手や手形が、支払期日を過ぎても、決済できない状態を言う!不渡りには、形式の不備や期日の間違いといった「0号不渡り」、当座預金の残高不足などの「1号不渡り」、契約不履行や詐欺、偽造などの「2号不渡り」の3種類があるぞ!ちなみに、「不渡り」とだけ言う場合は、通常「1号不渡り」のことを指す!なぜなら、3つの中で圧倒的に数が多いからだ!

不渡りになるとどうなる?

では本題だ!不渡りになった場合、一体どうなってしまうのか……振り出した側と受け取る側、それぞれ見ていこう!

不渡りを発生させた会社(振出人)

万が一、1号不渡りを出してしまった場合、「不渡り処分」を受けて、手形交換所によって「不渡り報告」に掲載され、すべての金融機関に不渡りの事実が通知される!言わば、「今後、この会社と取引する場合は注意しましょう」という警告だな!金融機関からの信用が下がるため、借入などが難しくなる!

さらに、1度目の不渡りから6ヶ月以内に2度目の不渡りを出してしまった場合は、「取引停止報告」に掲載されることになり、金融機関に通知される!そして、通知日から2年間、当座預金取引や融資ができなくなってしまうんだ!2度の失敗――テニスでたとえると、まさにダブルフォルトだ(涙)!銀行取引停止処分によって、さらなる信用の低下や資金繰りの悪化を招いて経営の継続が難しくなるため、この状態を「事実上の倒産」と呼ぶこともあるんだ!

不渡手形を発行された会社(受取人)

逆に、不渡手形を掴まされたほうはどうなるか……!実は手形は、不渡りになっても効力を失うわけじゃないんだが、実際問題、払うお金がないわけだから回収するのは簡単じゃない!とはいえ、不渡手形で回収できない分は受取人の損失になるため、少しでも回収に努める必要があるぞ!不渡りが出た場合は、振出人と根気よく交渉を重ねて、長期にわたる支払い計画を提示するなどの対応をする必要があるだろう!

小切手も不渡りはある?

すでに「小切手や手形が……」という話をしていることで、察しがついている人もいるかもしれないが、小切手にも不渡りはある!前回の解説では、小切手を振り出す際は、当座預金に記載した金額以上を入れておかなければならない、と言ったが、実は振出自体は可能だ!つまり、お金が足りない状態で小切手を受け取った場合、現金化ができずに不渡りになるんだ!

あとは、「先日付小切手」を使った場合だ!先日付小切手とは、振出日を先の日付にして発行する小切手のことだ!約束手形に似ているが、先日付小切手の日付には、法的根拠がない!受取人が振出日を待たずに銀行に持って行った場合、金融機関は支払いを拒否できないんだ!余裕を持って振出日を先の日付にしていたのに、支払い要求をされ、資金が用意できていない……という事態になり、不渡りになってしまうんだな!

不渡りの不安を感じる前に対策を!

不渡手形・不渡小切手を出してしまうと会社の信用はガタ落ちし、その後の経営がさらに難しくなる!そうならないためには、不安を感じる前から健全な資金繰りを心がけていく必要がある!君たちは、経理・会計として会社の経営状況をつぶさに把握し、不渡りのない健全な経営をサポートしてくれ!というわけで、今回はここまで!君の悩みに……スマーッシュ!

「熱血経理SHOZOのお悩み相談室」では、君たちからの熱い質問を待っているぞ!経理・会計・財務のことなら、どんな質問でも打ち込んでこい!そうだ、もっと声を出せ!スマーッシュ!

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