悩み・質問

2016/06/16

一定の期間、繰り返して使える「回転信用状」

みなさん、ご機嫌よう。こんてなんじゃ。貿易特有の決済方法として利用されている信用状(L/C)には、さまざまなバリエーションがありますぞ。これまで「確認信用状」「後日払信用状」「譲渡可能信用状」をご紹介してきたんじゃが、今日は「回転信用状」についてご紹介しましょうかの。

一般的な信用状は、売買契約1件ごとに発行する

「回転信用状(Revolving L/C)」の説明をする前に、まずは簡単に、一般的な信用状のおさらいをしましょうかのう。(「回転信用状」の特徴を理解するには、信用状の基本がわかっている必要がありますからな。)

この記事を読んでくださっているみなさんは、ご存知の方も多いと思うのじゃが、信用状というのは、「輸入者(買主)の取引銀行が、輸出者(売主)に対して、当事者間の売買契約で交わされた商品代金の支払いを保証します」という、銀行の支払い保証書じゃ。

また、信用状には、商品出荷(輸出)の証明となるB/Lとの交換で代金を支払うという条件があるため、輸入者は「商品をきちんと入手できるのか?」、輸出者は「商品代金を確実に回収できるのか?」という、それぞれの不安(リスク)を解消し、安心して取引ができるというメリットがあるんじゃよ。

※信用状(L/C)の仕組みや手続きの詳しい流れについては、「信用状の役割を知っていますか?」「信用状取引における輸出入者と銀行の関係を理解しよう」をご覧ください。

この信用状は通常、売買契約1件ごとに輸入者が銀行に依頼して発行しなければならないのじゃが、 “同じ取引先(輸出者)から、定期的に同じ商品を輸入している場合”には、一定の期間内で繰り返し使える信用状を発行してもらうことができるんじゃ。その信用状を、「回転信用状(Revolving L/C)」といいますぞ。

同一取引先、同一商品の、定期的な輸入に利用される「回転信用状」

「回転信用状」が利用されるケースは、同一取引先、同一商品の継続的な輸入に限られるんじゃが、たとえばメーカーなどが、製品をつくるために定期的に原料を輸入するケースなどで使われておりますぞ。

仮に、このメーカーが年間で150万トンの原料が必要とわかっていても、一度に仕入れをすれば、倉庫に入りきらないなどの問題があったり、一度に全額を支払うには金額が大き過ぎて多額の担保が必要になったりとの問題から、分割して輸入していきたいと判断した場合に利用されるんじゃよ。

もちろん、こうした分割輸入でも一般的な信用状で対応できるんじゃが、輸入のたびに銀行に信用状発行を依頼するのは手続きに手間もかかるし、発行手数料や金利なども高くなってしまうため、それが避けられる「回転信用状」は利用価値があるんじゃよ。

「回転信用状」は一般的に、信用状の支払い(手形支払い)が完了すると同時に※、その信用状と同額の信用状が毎回自動的に復元(更新)される仕組みを持ち、信用状発行依頼の際に設定した最終期限日までは、繰り返し使用できるのが特徴じゃ。

※支払いの完了と同時に自動的に信用状金額を復元する方式以外にも、一定期間(たとえば、手形決済の予定日数)ごとに自動的に復元する方式、船積書類受領のタイミングで更新する方式などがあります。

先にも挙げたメーカーの例で説明すれば、仮に各回15万トンの原料を輸入するならば、15万トンの金額を設定しておき、その決済のたびに再び信用状が復元されるんじゃ。また、メーカーの年間推定輸入量は150万トンであっても、状況が変わって予定より輸入量が増えた場合にも(減った場合にも)対応することができますぞ。こうした状況の変化に対応できることも「回転信用状」のメリットのひとつですな。

ちなみに、「回転信用状」を発行してもらうためには、“同額の信用状が自動的に復元される“という文言を記載したり、信用状金額復元のタイミングを決めたりしなければならいないのじゃが、詳しい内容は、発行手続きを行う銀行に問い合わせていただけたらと思いますぞ。

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