用語

2015/08/24

「信用状(L/C)」を受け取った輸出者が確認すべきこと(前編)

こんにちは!貿易女子の円(まどか)です。

このところ、友人との外食が続いてあまり野菜を食べていないなぁ〜と思って、昨日は、かぼちゃや茄子、オクラ、トマトなど夏野菜をゴロゴロいれた夏野菜カレーをつくりました。SNSにアップしたら、「奥さんにしたい♪」「私にも作って〜♪」なんて、友人からメッセージをもらって、ちょっとハッピー(*^0^*)v でも、未来のダンナさんはどこにいるのかしら…(笑)。

それはともかく!第13回目の「貿易用語」をはじめましょう!

(注)今回の内容は、「信用状(L/C)」について、これまでご説明したことを踏まえて書いています。今日初めて「信用状(L/C)」という言葉を聞いた方、聞いたことはあるけど、あまりよくわかっていないという方は、こちらをクリックして、日付が古いものから順に読んでいただければ、より理解しやすいかと思います。

通知された「信用状(L/C)」の内容を確認!

今日のテーマは、「輸出者が確認すべきこと」なので、輸出者の目線で「信用状(L/C)※以下、L/Cと記します」を説明します。みなさまも、輸出者の立場になって読んでくださいね。

輸入者との売買契約においてL/C取引(決済)になった場合、輸出者(受益者)は、通知銀行からL/Cを受け取ります。輸出者は、確実に代金を回収するためにも、受け取ったL/Cをしっかりとチェックすることが大切です。

では、今回も、L/Cのサンプルとその内容を見ていきましょう。

■サンプル内容

1 発行銀行
2 取消不能信用状である旨の表示
3 L/Cの発行日
4 信用状番号
5 通知銀行(Advising Bank)
6 発行依頼人(Applicant)
7 受益者(Beneficiary)
8 信用状金額
9 船積期限
10 L/Cの有効期限
11 手形買取の方法
12 手形買取に必要な船積書類の種類と通数
13 商品の明細
14 貿易条件
15 船積港と荷降港
16 分割積みの可否
17 積替えの可否
18 手形買取のための書類提示期限
19 船積書類の種類以外の手形買取条件
20 支払い確約文言
21 発行銀行の署名・サイン
22 信用状統一規則準拠文言

※電信形式(Cable Advice)のL/Cは形態が異なりますが、記載されている内容は同じです。

L/Cを受領した輸出者が確認すべき7つのポイント!

輸出者は、このL/Cの記載内容と、輸出時に作成する船積書類に違いがあると銀行に買い取ってもらえなくなる(代金を支払ってもらえなくなる)おそれがありますので、しっかりと確認しなければなりません。その内容すべてに目を通さなければなりませんが、特に確認すべき7つのポイントをご紹介します。

■L/Cのチェックポイント
【1】輸出国の通知銀行から送られてきたものか?(サンプル内容5)
⇒ 通知銀行から送られたものでなければ、L/Cとしては無効です。輸入者や開設銀行から直接届いたL/Cには偽物の可能性がありますので、注意しましょう。
【2】開設銀行の信用度に問題はないか?
⇒ 銀行自体に不安があれば、取引銀行を変更してもらいましょう。
【3】原本(Original)かどうか?
⇒ 為替手形+船積書類提示時に、予告通知(Preliminary Advice)や電信確認通知(Mail Confirmation)では受け付けてもらえません。
【4】支払確約文言があるか?(サンプル内容11)
⇒ 後述の文言があるか確認しましょう。※1
【5】信用状統一規則準拠文言があるか?(サンプル内容22)
⇒ 後述の文言があるか確認しましょう。※2
【6】取消不能信用状(Irrevocable Credit)か?(サンプル内容2)
⇒ 基本的に、信用状は取り消し不能条件で発行されますが、念のため確認しましょう。
【7】売買契約内容と信用状の内容が一致しているか?
⇒ 商品名、数量、金額、発行人依頼者(輸入者)名、船積期限、決済条件、船積日、船積書類の種類など、売買契約書と一致しているか確認しましょう。

※1 支払確約文言
以下の文言が、発行銀行が支払いを確約することを宣言している文言。L/Cの中で一番重要な部分といっても過言ではありません。
We hereby engage with drawers, endorser and or bona fide holders that drafts drawn and negotiated in conformity with the terms of this credit will be duty honored on presentation.
≪日本語訳≫
当行は本信用状の条件にしたがって振り出され、買い取られた手形の振出人、裏書人および善意の所持人に対して呈示され次第、支払うことを確約します。

※2 信用状統一規則準拠文言
「信用状統一規則」は、L/Cについて、国による法律の相違から生じるトラブルを避けるべく、国際商業会議所(ICC)が定めた国際ルールで、下記の文言はそれに準拠するという宣言です。
This credit is subject to uniform customs and practice for documentary credits (2007 Revision), International Chamber of Commerce Publication No.600 and the uniform rules for bank-to-bank reimbursements under documentary credits, I.C.C. Publication No.725.
≪日本語訳≫
この信用状 は、「荷為替信用状に関する統一規則及び慣例(2007年改訂版)、国際商業会議所出版番号600」、および、「ICC荷為替信用状出版番号725号に基づく銀行間補償に関する統一規則」に準拠します。
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